美司法部公布公司举报人奖励试点计划

执法机构的举报人计划

2024年8月1日，司法部刑事司宣布推出公司举报人奖励试点计划。此前，证监会、期交会以及金融犯罪执法局在《多德-弗兰克法案》通过之后以及今年早些时候已经推出了类似的计划。司法部此次推出的试点计划旨在填补这些计划未涵盖的领域。

在潜在的高额奖金的激励下，自这些计划启动以来，举报数量和奖金支付额均显著增长。根据期交会的数据，该机构的举报人计划提供的线索数量已从2012年的58件增加到2023年的1,530件。自2010年该计划启动以来，期交会已发布41项最终命令，总计授予奖金近3.5亿美元。同样，自证监会的举报人计划自2011年启动后，举报线索数量也一直稳步上升，从2012年的3,000件增至2023年的18,354件。证监会至今已向397名举报人总计支付超过19亿美元的奖金，其中仅2023财年一年就支付了近6亿美元奖金，刷新了该计划年度奖金总额的历史最高记录。虽然金融犯罪执法局的举报人计划于今年早些时候刚刚启动，仍处于初期阶段，但其潜在奖金金额已从最高150,000美元上调至罚款总额的10%至30%。

试点计划：作用机制

试点计划由刑事司洗钱和资产追回科负责管理，计划周期为三年，自2024年8月1日起生效。该试点计划会向那些“提供关于刑事不法行为的真实且原始信息……并且这些信息最终促成罚没的净收益超过1,000,000美元”的举报人提供奖金。此外，举报人还需在政府部门对相关行为展开调查以及后续的任何刑事或民事诉讼过程中提供协助。

司法部首席副助理司法部长Nicole M. Argentieri详细阐述了试点计划的重点关注领域。这些领域涵盖刑事司内几个关键部门：《反海外腐败法》（“FCPA”）部门、市场诚信和重大欺诈部门、公共诚信科以及医疗保健欺诈部门。

• 海外腐败：举报人可以提供关于海外腐败和贿赂行为的信息，涉及违反FCPA、《防止外国勒索法》（“FEPA”）以及反洗钱法规。Argentieri特别提到了那些涉及美国海外证券发行的案件，这些案件不适用于证监会的举报人计划。此外，她还强调，试点计划将与新实施的FEPA法律紧密配合，该法律新近将海外贿赂的“需求端”行为定为犯罪。
• 金融机构：尽管许多涉及金融机构的不法行为已被其他机构的现有举报人计划所涵盖，但试点计划依然包括了一些特定的金融机构违法行为，如洗钱、违反反洗钱合规、注册汇款业务的违规操作以及金融机构的欺诈等。Argentieri特别指出，司法部有权对那些在美国境内开展业务经营但未向金融监管机构注册或遵守美国法律的金融公司（包括加密货币交易所）提起诉讼。
• 国内腐败：试点计划同样鼓励举报国内腐败行为，包括向国内公务人员（包括联邦、州、领地或地方的选任或委任官员及任何政府部门或机构的公务人员或员工）支付贿赂或回扣的情况。Argentieri强调，正如二十年前加强对FCPA的执法一样，司法部目前正致力于扩大其在国内腐败领域的执法力度。
• 涉及私人保险公司的医疗保健欺诈：最后，试点计划还涵盖以下方面的信息：(i) 医疗保健相关的联邦犯罪行为，以及涉及私人或其他非公立医疗保健福利计划的相关罪行；(ii) 针对患者、医疗保健行业的投资者以及其他非政府实体的欺诈行为；以及 (iii) 其他不适用民事司的公益代位执法计划的联邦违法行为。

根据试点计划，举报人必须向司法部提供由司法部定义的“原始”信息。司法部可自由裁量决定是否向举报人提供奖励，并且可以根据所提供信息的重要性和所给予的协助程度来提高奖励金额。此外，为了消除对于举报人计划可能破坏公司内部合规计划的担忧，参与内部合规系统或进行内部报告的举报人可能获得更高的奖励。同时，任何干扰内部合规和报告系统的行为都会导致奖励减少。此外，根据其他限制性标准，以下情况的举报人将不具备获得奖励的资格：(i) 有意参与不法行为；(ii) 已有资格通过其他美国政府或法定的举报人计划、公益代位计划或类似计划获得奖励；或者 (iii) 因担任合规或内部审计岗位获得相关不法行为信息。

作为试点计划的一部分，司法部还对其主动自我披露政策进行了修订。公司在通过内部合规系统接到举报后，如果能在首次收到举报信息后的120天内，并且在司法部主动联系前，向司法部自我披露该信息，仍然可以参与主动自我披露计划。自我披露行为也确保了在主动自我披露计划下获得免予起诉的推定资格。正如副总检察长Lisa Monaco所言，司法部希望推动建立一个“争先恐后”报告不法行为的文化。

对于向公司进行内部举报的举报人而言，如果其在初次内部举报后120天内向司法部报告相关信息，便仍有资格获得司法部奖励。公司对举报人的任何打击报复行为都可能导致公司被取消配合奖励，甚至可能面临妨碍司法的指控。

下一步行动

试点计划是司法部为鼓励主动报告公司不法行为所付出的持续努力的一部分。然而，与刑事司的主动自我披露计划不同，这项新的试点计划旨在鼓励员工，而非公司，向司法部举报与其关键重点执法工作有关的潜在不法行为。

值得注意的是，试点计划积极鼓励员工优先向政府部门举报潜在不法行为，或者至少在公司内部进行举报后尽快向政府部门进行举报。为了平衡这一激励措施并促进公司内部举报制度的发展，司法部强调，只要举报人在初次内部举报后120天内向司法部提交相关信息，举报人仍然有资格申请并可能获得司法部的奖励；同时，司法部还指出，进行公司内部举报可能会增加奖励金额。因此，公司需要确保建立充分的内部举报渠道，鼓励及时内部举报，并且迅速识别及处理内部举报人的投诉。鉴于主动自我披露计划规定了在接到举报后120天内进行自我报告的时间限制，公司还需要确保能够及时调查和处理员工报告的不法行为指控。